ANAF și Autoritatea Vamală Română au emis Ordinul comun nr. 1826/2372/2025, publicat în Monitorul Oficial, prin care sunt stabilite criterii detaliate pentru evaluarea riscului fiscal al firmelor. Scopul este identificarea operatorilor economici cu potențial ridicat de neconformare fiscală.
Criterii principale de risc fiscal:
– Întârzierea cu peste 5 zile a depunerii declarațiilor fiscale
– Obținerea de autorizații pentru produse accizabile în ultimele 12 luni (cu excepția celor reînnoite)
– Domiciliul fiscal declarat la sediul unui cabinet de avocatură
– Istoric fiscal problematic: datorii restante, eșalonări nerespectate, restructurări pierdute
– Asociați sau administratori implicați anterior în firme cu autorizații revocate
– Cereri de restituire/compensare nejustificate în proporție de peste 25%
– Lipsa fondurilor necesare pentru achiziții lunare de produse accizabile
Dacă în urma controalelor fiscale se constată că o firmă se încadrează în aceste criterii, riscul fiscal este comunicat Direcției Generale Antifraudă în termen de 5 zile, pentru analiză și informare.
